Income Tax Alert : बैंक खाते में नकद जमा की सीमा क्या है? कब आता है आयकर विभाग का नोटिस?

Income Tax Alert : 2025 में भारत की डिजिटल अर्थव्यवस्था तेजी से बढ़ रही है, लेकिन इसके बावजूद बहुत से लोग अब भी अपनी बचत या व्यापारिक कार्यों के लिए बैंक खातों में नकद जमा करते हैं। यह एक सामान्य प्रक्रिया है, मगर इसके पीछे इनकम टैक्स से जुड़े कई नियम और सीमाएं हैं जिनके उल्लंघन पर आपको आयकर विभाग से नोटिस भी मिल सकता है।

इसलिए आज हर नागरिक के लिए यह जानना जरूरी हो गया है कि बैंक खाते में पैसे जमा करने की क्या सीमा है, और कब इनकम टैक्स विभाग की नजर आप पर पड़ सकती है।

कैश डिपॉजिट क्या होता है?

इनकम टैक्स विभाग के अनुसार, किसी भी व्यक्ति द्वारा अपने बैंक खाते में नकदी के रूप में पैसे जमा करना कैश डिपॉजिट कहलाता है। इसमें शामिल हैं:

• बैंक काउंटर पर नकद जमा करना
• एटीएम के माध्यम से कैश जमा करना
• किसी और के द्वारा आपके खाते में नकद जमा करना
• एक ही दिन में बार-बार या अलग-अलग शाखाओं में राशि जमा करना

भले ही राशि कम हो, लेकिन बार-बार की गई ट्रांजैक्शन एक संदिग्ध पैटर्न बन सकती है, जिस पर आधुनिक डिजिटल बैंकिंग सिस्टम तुरंत अलर्ट हो जाता है।

वार्षिक कैश जमा सीमा क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट, 1962 की धारा 114B के अनुसार, एक वित्तीय वर्ष में किसी भी व्यक्ति द्वारा सेविंग अकाउंट में ₹10 लाख से अधिक नकद जमा करना सीमा से अधिक माना जाता है।

जरूरी बातें:

• यह सीमा सभी खातों को मिलाकर लागू होती है, न कि एक-एक खाते पर अलग से।
• अगर आपके पास 3 बैंक अकाउंट हैं और आपने ₹4 लाख-₹4 लाख तीनों में जमा किए, तो कुल ₹12 लाख जमा हो गए – जो कि सीमा से अधिक है।
• ऐसी स्थिति में बैंक को यह जानकारी इनकम टैक्स विभाग को रिपोर्ट करनी होती है।

यह नियम काले धन और मनी लॉन्ड्रिंग को रोकने के उद्देश्य से लागू किया गया है।

कब आता है इनकम टैक्स विभाग का नोटिस?

यदि आप एक साल में ₹10 लाख से ज्यादा नकद जमा करते हैं, तो आयकर विभाग द्वारा आपको नोटिस भेजा जा सकता है। इसमें आमतौर पर ये पूछा जाता है:

• यह पैसा कहां से आया?
• क्या इसका कोई वैध स्रोत है?

आपको इसका उत्तर निर्धारित समय सीमा में देना होता है और अपने स्रोत के दस्तावेज पेश करने होते हैं जैसे:

• वेतन स्लिप
• संपत्ति विक्रय दस्तावेज
• व्यापारिक इनवॉयस
• उपहार प्रमाण पत्र

अगर उत्तर संतोषजनक नहीं हुआ, तो विभाग उस राशि को आपकी अघोषित आय मान सकता है और उस पर टैक्स वसूल सकता है।

टैक्स की गणना कैसे होती है?

मान लीजिए आपकी सालाना घोषित आय ₹13 लाख है और बैंक से ₹10,000 का ब्याज मिलता है, तो कुल आय होगी ₹13,10,000। इस पर आपको नए टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स देना होगा:

• ₹3 लाख तक – कोई टैक्स नहीं
• ₹3 लाख से ऊपर – टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स (5%, 10%, 15%…)

लेकिन अगर आपने ₹15 लाख नकद जमा किए और उसका कोई वैध प्रमाण नहीं दिया, तो विभाग इसे गैरकानूनी आय मान सकता है और:

• टैक्स की सामान्य दर पर कर लगा सकता है
• ₹200% तक का जुर्माना लगा सकता है
• गंभीर मामलों में कानूनी कार्रवाई भी कर सकता है

किन गतिविधियों से आयकर विभाग की नजर पड़ती है?

इन गतिविधियों पर विशेष नजर रखी जाती है:

• बार-बार छोटी राशि जमा करना ताकि सीमा पार न हो
• अलग-अलग ब्रांच में जमा करना
• अघोषित स्रोत से बड़ी राशि जमा करना
• आपकी घोषित आय से मेल न खाने वाली जमा

डेटा एनालिटिक्स और AI आधारित सिस्टम अब हर ट्रांजैक्शन की निगरानी करते हैं, जिससे संदिग्ध लेनदेन पकड़ में आ जाते हैं।

नोटिस का जवाब कैसे दें?

नोटिस आने पर घबराएं नहीं, यदि आपकी आय वैध है और आपके पास दस्तावेज मौजूद हैं, तो आपको डरने की जरूरत नहीं।

उत्तर देते समय:

• दस्तावेज अपलोड करें (वेतन, इनवॉयस, विक्रय रसीद)
• ट्रांजैक्शन का सही कारण दें
• पूरी पारदर्शिता बनाए रखें

जवाब स्पष्ट और सटीक हो, तो केस जल्दी सुलझ जाता है।

नोटिस से बचने के आसान उपाय

✅ क्या करें:

• कोशिश करें कि नकद जमा ₹10 लाख से कम रहे
• बड़े लेनदेन में डिजिटल माध्यम (NEFT, RTGS, UPI) का उपयोग करें
• सभी आय का रिकॉर्ड रखें
• समय पर इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) भरें

❌ क्या न करें:

• सीमा से बचने के लिए राशि तोड़कर जमा न करें
• किसी और के अकाउंट से पैसा न भेजें
• नोटिस मिलने पर अनदेखी न करें

यदि आपको ₹10 लाख से अधिक नकद जमा करना पड़े (जैसे संपत्ति बिक्री, व्यापारिक लाभ, या पारिवारिक उपहार), तो हमेशा प्रमाण और दस्तावेज तैयार रखें।

उपहार और आपातकालीन नकदी जमा का क्या करें?

कई बार लोगों को बड़ी रकम जमा करनी पड़ती है जैसे:

• शादी या समारोह में मिले उपहार
• संपत्ति का विक्रय
• बिजनेस कैश फ्लो

ऐसी स्थिति में:

• उपहार पत्र या डीड तैयार रखें
• दाता का PAN नंबर आवश्यक है अगर राशि ₹50,000 से अधिक है
• ITR में सही तरीके से उसका उल्लेख करें

Disclaimer (अस्वीकरण)

यह लेख केवल शैक्षणिक जानकारी के उद्देश्य से लिखा गया है। इनकम टैक्स नियम समय-समय पर बदलते रहते हैं। किसी भी वित्तीय निर्णय से पहले सीए (CA) या टैक्स सलाहकार से सलाह अवश्य लें। नियमों का उल्लंघन करने पर गंभीर कानूनी परिणाम हो सकते हैं।

सजग रहें, नियमों का पालन करें

2025 में इनकम टैक्स विभाग तकनीक का उपयोग करते हुए हर नकद लेनदेन पर नजर रख रहा है। नकद जमा करना गलत नहीं है, लेकिन यदि सीमा पार की गई और वैध स्रोत नहीं बताया गया, तो यह परेशानी बन सकता है।

इसलिए बेहतर यही है कि सभी दस्तावेज संभालकर रखें, अपनी आय और जमा को पारदर्शिता के साथ प्रबंधित करें और कानून के दायरे में रहकर कार्य करें।